Данъчни категории (Steuerklassen) в Германия
Ако живеете или работите в Германия, е важно да знаете в коя от всички данъчни категории попадате. Това определя колко данъци трябва да платите, както и различни други финансови задължения. В Германия съществуват шест различни данъчни категопии (Steuerklassen, щоер класа, данъчен клас), като всяка категория има различен процент на данъчно облагане.
За да определите в коя данъчна категория попадате, трябва да имате предвид своя доход, семейно положение и други фактори. В тази статия ще разгледаме всяка от тези категории и ще ви помогнем да разберете в коя от тях попадате и какви данъци трябва да плащате.
Вижте нашата инфографика и разберете в коя данъчна категория попадате и какви данъци трябва да платите.
Какво представляват данъчните категории в Германия?
Данъчните категории (класове, групи) в Германия (Steuerklasse) определят размера на данъка върху заплатата (Lohnsteuer). Има няколко различни вида данъчни групи и по-долу ще обясним какво представляват.
Всеки работещ бива разпределен в съответната категория от данъчната служба (Finanzamt) в Германия. Данъчната категория играе основна роля за това колко данък върху доходите от трудови правоотношения ще плащате и се определя основно от семейното положение.
Семейните и хората, живеещи в режим на регистрирано семейно съжителство (eingetragene Lebenspartnerschaft) могат да сменят данъчната си категория през годината.
Данъчна категория 1
Тази данъчна категория е за „singles“ – неомъжени, неженени, разведени, вдовици, вдовци и семейни, които живеят трайно разделени.
| Данъчна година | Необлагаем минимум |
|---|---|
| 2019 | 9.168 € |
| 2020 | 9.408 € |
| 2021 | 9.744 € |
| 2022 | 10.347 € |
| 2023 | 10.908 € |
| 2024 | 11.784 € |
| 2025 | 12.096 € |
Данъчна категория 2
В тази група попадат само и единствено родители, които отглеждат сами децата си без наличието на друг възрастен в домакинството.
- Годишен необлагаем минимум:
9.168 Euro + 1.908 Euro Alleinerziehendenentlastungsbetrag (2019)
9.408 Euro + 4.008 Euro Alleinerziehendenentlastungsbetrag (2020)
9.744 Euro + 4.008 Euro Alleinerziehendenentlastungsbetrag (2021) - 2024 и 2025: 11.784 € (основен минимум) + 4.260 € (Entlastungsbetrag für Alleinerziehende)
За всяко допълнително дете: +240 €
Данъчна категория 3
Тази категория е за семейни двойки. Данъчната категория 3 взима този в семейството, който печели значително повече от другия или ако е единственият работещ в семейството. Другият партньор автоматично получава категория 5, дори и да не работи.
Годишен необлагаем минимум за данъчна категория 3:
Годишният необлагаем минимум за двойки с данъчната комбинация 3 и 5 възлиза на ДВОЙНАТА СУМА от таблицата.*
| Данъчна година | необлагаем минимум |
|---|---|
| 2019 | 9.168 € |
| 2020 | 9.408 € |
| 2021 | 9.744 € |
| 2022 | 10.347 € |
| 2023 | 10.908 € |
| 2024 | 11.784 € |
| 2025 | 12.096 € |
Данъчна категория 4
Тази категория е за семейни двойки, които печелят приблизително еднакво.
| Данъчна година | необлагаем минимум |
|---|---|
| 2019 | 9.168 € |
| 2020 | 9.408 € |
| 2021 | 9.744 € |
| 2022 | 10.347 € |
| 2023 | 10.908 € |
| 2024 | 11.784 € |
| 2025 | 12.096 € |
Данъчна категория 4 с фактор
Данъчната категория 4 с фактор се използва, за да се избегне връщането на данъци. С факторите се изчислява още през годината евентуалната разлика за доплащане.*
Годишен необлагаем минимум:
| Данъчна година | необлагаем минимум |
|---|---|
| 2019 | 9.168 € |
| 2020 | 9.408 € |
| 2021 | 9.744 € |
| 2022 | 10.347 € |
| 2023 | 10.908 € |
| 2024 | 11.784 € |
| 2025 | 12.096 € |
Данъчна категория 5
В тази категория попада печелещият по-малко в двойка с категории 3 и 5. Тази комбинация си струва, ако има голяма разлика в дохода на двамата или единият не работи. Доходът в категория 5 се таксува с много висока ставка.
Годишен необлагаем минимум: 0 евро + задължение за подаване на данъчна декларация
Данъчна категория 6
Тази категория е за работници и служители, които имат втора работа (различна от мини джоб до 520 евро). Тук данъчните ставки са най-високи. Първото трудово правоотношение обаче си остава в категория 1.
Годишен необлагаем минимум: 0 евро + задължение за подаване на данъчна декларация.
Как да променя данъчния си клас в Германия?
Ако желаете да смените данъчния си клас в Германия (и имате основание за това), следвайте следните стъпки:
- Попълнете съответния формуляр:
- Посетете местната данъчна служба (Finanzamt) и поискайте формуляра „Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten/Lebenspartnern“.
- Можете също така да изтеглите формуляра от официалния сайт: Изтеглете формуляра за смяна на данъчен клас.
- Предоставете необходимите документи:
- В зависимост от причината за смяната може да са ви необходими допълнителни документи, като удостоверение за брак, удостоверение за раждане на дете и др.
- Подайте формуляра:
- След като попълните формуляра и съберете необходимите документи, подайте ги лично или по пощата до вашата местна данъчна служба (Finanzamt).
- Изчакайте потвърждение:
- Данъчната служба ще обработи заявлението ви и ще ви изпрати потвърждение за промяната на данъчния клас.
Колко данъци се удържат от заплатата в Германия?
Пресметнете тук: Калкулатор за работна заплата в Германия.
5 comments