В Германия има 6 данъчни категории (Steuerklassen, щоер класа, данъчен клас и т.н.), които са описани в инфографиката по-долу.

Какво представляват данъчните категории в Германия?

Данъчните категории (класове, групи) в Германия (Steuerklasse) определят размера на данъка върху заплатата (Lohnsteuer). Има няколко различни вида данъчни групи и по-долу ще обясним какво представляват.

Всеки работещ бива разпределен в съответната категория от данъчната служба (Finanzamt) в Германия. Данъчната категория играе основна роля за това колко данък върху доходите от трудови правоотношения ще плащате и се определя основно от семейното положение.

Семейните и хората, живеещи в режим на регистрирано семейно съжителство (eingetragene Lebenspartnerschaft) могат да сменят данъчната си категория през годината.

Данъчна категория 1

Тази данъчна категория е за “singles” – неомъжени, неженени, разведени, вдовици, вдовци и семейни, които живеят трайно разделени.

Годишен необлагаем минимум:
9.168 Euro (2019)
9.408 Euro (2020)
9.744 Euro (2021)

Данъчна категория 2

В тази група попадат само и единствено родители, които отглеждат сами децата си без наличието на друг възрастен в домакинството.

Годишен необлагаем минимум:
9.168 Euro + 1.908 Euro Alleinerziehendenentlastungsbetrag (2019)
9.408 Euro + 4.008 Euro Alleinerziehendenentlastungsbetrag (2020)
9.744 Euro + 4.008 Euro Alleinerziehendenentlastungsbetrag (2021)

Данъчна категория 3

Тази категория е за семейни или живеещи в регистрирано семейно съжителство в комбинация с категория 5. Данъчната категория 3 взима този в семейството, който печели значително повече от другия или ако е единственият работещ в семейството. Другият партньор автоматично получава категория 5, дори и да не работи.

Годишен необлагаем минимум:
18.336 Euro & Задължително подаване на данъчна декларация (2019)
18.816 Euro & Задължително подаване на данъчна декларация (2020)
19.488 Euro & Задължително подаване на данъчна декларация (2021)

Данъчна категория 4

Тази категория е за семейни и партньори в регистрирано семейно съжителство, които печелят приблизително еднакво.

Годишен необлагаем минимум:
9.168 Euro (2019)
9.408 Euro (2020)
9.744 Euro (2021)

Данъчна категория 4 с фактор

Данъчната категория 4 с фактор се използва, за да се избегне връщането на данъци. С факторите се изчислява още през годината евентуалната разлика за доплащане.

Годишен необлагаем минимум:
9.168 евро & Задължително подаване на данъчна декларация (2019)
9.408 евро & Задължително подаване на данъчна декларация (2020)
9.744 евро & Задължително подаване на данъчна декларация (2021)

Данъчна категория 5

В тази категория попада печелещият по-малко в двойка с категории 3 и 5. Тази комбинация си струва, ако има голяма разлика в дохода на двамата или единият не работи. Доходът в категория 5 се таксува с много висока ставка.

Годишен необлагаем минимум: 0 евро + задължение за подаване на данъчна декларация

Данъчна категория 6

Тази категория е за работници и служители, които имат втора работа (различна от мини джоб до 450 евро). Тук данъчните ставки са най-високи.  Първото трудово правоотношение обаче си остава в категория 1.

Годишен необлагаем минимум: 0 евро + задължение за подаване на данъчна декларация

Колко остава от бруто заплатата в Германия?

Пресметнете тук: Калкулатор за работна заплата в Германия