tax

Данъчна декларация в Германия: Част 1

С наближаването на времето за подаване на данъчни декларации, въпросите за тях зачестяват. Темата е много обширна, но ще се опитам да обобщя някои от най-често задаваните въпроси по темата за данъчните декларации в Германия.

Длъжен ли съм да подавам данъчна декларация в Германия?

Да, ако отговаряте поне на едно от следните условия:

  • Данъчната Ви категория е III, IV с фактор, V или VI
  • Вие сте самоосигуряващ се (selbständig) или упражнявате свободна професия (freiberuflich tätig)
  • Вие или партньорът Ви сте използвали данъчни облекчения (Freibetrag) през годината
  • Допълнителните Ви доходи, подлежащи на данъчно облагане, надхвърлят 410 евро. В това число влизат и обезщетения за безработица (Arbeitslosengeld), болнични (Krankengeld) и обезщетения за намалено работно време (Kurzarbeitergeld)
  • Работили сте едновременно за повече от един работодател през годината
  • Имате доходи от капиталови вложения, които не са обложени с данък при източника (Abgeltungssteuer)
  • Имате да декларирате загуби от предишни години (Verlustvortrag)

Кой не е задължен да подава данъчна декларация?

Ако имате много ниски доходи, не сте длъжни да подавате данъчна декларация. Границата на необлагаемия минимум за 2019 е 9168 евро за живеещите сами (Singles) и 18336 евро за омъжените/женените или официално живеещите с партньори (eingetragene Lebenspartnerschaften). Върху тази сума не се плащат данъци.

Наетите служители в данъчна категория I, които имат доходи само от едно трудово правоотношение, нямат задължение за подаване на данъчна декларация. Същото важи за семейните служители, които са в данъчната категория IV/IV.

Какъв е срокът за подаване на данъчна декларация в Германия?

От 2019 важи нова крайна дата за подаване на данъчната декларация от частни лица – 31 юли. До скоро тази дата беше 31 май, но от минатала година вече важи датата 31 юли.

Крайни срокове по години:

  • Данъчна декларация за 2015: 31 май 2016 (изтекъл срок)
  • Данъчна декларация за 2016: 31 май 2017 (изтекъл срок)
  • Данъчна декларация за 2017: 31 май 2018 (изтекъл срок)
  • Данъчна декларация за 2018: 31 юли 2019 (изтекъл срок)
  • Данъчна декларация за 2019: 31 юли 2020
  • Данъчна декларация за 2020: 31 юли 2021
По-дълъг срок с данъчен консултант

Ако изготвяте декларацията си с помощта на лицензиран данъчен консултант (Steuerberater, в тази категория влизат и Lohnsteuerhilfeverien-ите), имате повече време. До скоро това беше краят на годината, следваща годината, за която се подава декларацията. Според новите правила имате още повече време – до 28 февруари на последващата година.

В момента важат следните срокове за подаване на декларация с помощта на данъчен консултант
  • Данъчна декларация за 2016: 31 декември 2017 (изтекъл срок)
  • Данъчна декларация за 2017: 31 декември 2018 (изтекъл срок)
  • Данъчна декларация за 2018: 28 февруари 2020
  • Данъчна декларация за 2019: 28 февруари 2021
  • Данъчна декларация за 2020: 28 февруари 2022

Доброволно подаване на данъчна декларация (Freiwillige Steuererklärung)

Горепосочените срокове важат за хората, които са длъжни да подадат данъчна декларация. Ако Вие не сте от тях и искате да подадете доброволно такава, имате повече време – до 4 години назад.

Мит е, че ако веднъж подадеш доброволно декларация, после става задължително да подаваш всяка година.

За доброволното подаване на данъчна декларация важат следните срокове:

  • Данъчна декларация за 2013: 31 декември 2017 (изтекъл срок)
  • Данъчна декларация за 2014: 31 декември 2018 (изтекъл срок)
  • Данъчна декларация за 2015: 31 декември 2019
  • Данъчна декларация за 2016: 31 декември 2020
  • Данъчна декларация за 2017: 31 декември 2021

Съвет:
Много често си струва да подадете данъчна декларация, дори да не сте длъжни да го правите. Например, ако имате нормативно признати разходи (Werbungskosten) над 1000 евро. Тези 1000 евро се надвишават дори само с път до работа в едната посока от над 15 километра, без дори да са включени останалите възможни признати разходи.

Изпуснали сте срока? Без паника!

Ако сте изпуснали срока, запазете спокойствие. Като цяло, данъчната служба не прави проблем за закъснение от няколко дни.

Ако предварително знаете, че няма да можете да спазите срока, защото Ви липсват важни документи, можете писмено да поискате удължаване на срока за подаване на декларацията.

Ако данъчната служба не получи нито декларация, нито молба за удължаване на срока, изпраща искане за подаване на декларацията. В писмото е упоменат срок, който не трябва да се изпуска, иначе се начислява глоба за закъснението (Verspätungszuschlag). Според новите правила тази глоба е минимум 25 евро на започнат месец.

Източник: https://taxfix.de/steuertipps/fristen-zur-abgabe-der-steuererklaerung/

Photo by Leon Dewiwje on Unsplash

Забележка: В блога споделям личния си опит и информация от източници, които посочвам. Не поемам отговорност за пълнотата и верността на информацията. Не се занимавам с данъчно консултиране.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *

This site uses Akismet to reduce spam. Learn how your comment data is processed.